Bitcoin y otras criptodivisas se han convertido en un verdadero movimiento revolucionario en nuestro mundo. Más de diez años después de su puesta en marcha, el mercado de las criptodivisas sigue expandiéndose globalmente.
Muchas naciones han relajado sus posturas anteriormente estrictas sobre las criptodivisas en un esfuerzo por beneficiarse de la dinámica global en evolución y adaptarse a ella. Mientras que otros están haciendo todo lo posible para situarse entre las naciones con las mejores políticas de criptodivisas.
Debido a este crecimiento sin precedentes, algunas naciones han desarrollado políticas cripto-amigables que favorecen a los inversores y a las empresas.
¡Vamos a verlos!
Mejores países para tener criptos
Alemania
Alemania tiene más del 2,6% de usuarios de criptodivisas y un sorprendente 44% de la población está interesada a invertir en criptodivisas, a pesar de que el país está lejos de ser una nación de criptodivisas libre de impuestos.
Alemania considera el Bitcoin y otras criptodivisas como dinero privado, no como un activo de capital. Esto es importante porque si mantienes tus criptomonedas durante más de un año, cuando las vendas, intercambies o gastes, no pagarás impuestos por ellas.
Estás obligado a pagar impuestos cripto en Alemania, si:
- Generas dinero utilizando criptodivisas minándolas o apostándolas (staking)
- Vendes la criptodivisa utilizada para el staking en el plazo de un año
- Vendes criptodivisas en el plazo de un año y ganas más de 600 euros (impuesto sobre plusvalías)
No estás obligado a pagar impuestos sobre sus ganancias de bitcoin si te encuentras en una de las siguientes circunstancias:
- Has sido propietario de tus inversiones en criptodivisas (monedas o token) durante un año o más
- Si, tras vender tu criptodivisa en el plazo de un año, ha ganado menos de 600 euros
Portugal
Portugal es uno de los mejores lugares del mundo para vivir si quieres evitar pagar criptoimpuestos. Desde 2018, todas las ganancias de la venta de cripto están libres de impuestos. Sin embargo, desde 2023, las ganancias derivadas de la venta o el intercambio de criptomonedas mantenidas durante menos de un año estarán sujetas a un tipo impositivo fijo del 28%, mientras que la actividad comercial, incluida la minería, se considerará trabajo autónomo y estará sujeta al impuesto sobre la renta y a la seguridad social.
Suiza
Suiza ha sido considerada por mucho tiempo como uno de los mejores lugares para vivir en el mundo cuando se trata de impuestos. Dado su pasado, no debería sorprender que también sea la ubicación del “Crypto Valley”, un centro de criptomonedas situado en la provincia de Zug, con bajos impuestos. Muchas empresas de criptodivisas decidieron establecer intercambios en Zug, ya que fue una de las primeras ciudades en adoptar realmente las criptodivisas y reconocer su potencial.
Esto no significa que usted no pagará ningún impuesto sobre su cripto, sólo significa que las leyes de cripto impuestos en Suiza son muy diferentes de las de otros países del mundo.
Debido a que no hay impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de activos patrimoniales en Suiza, siempre y cuando se cumplan los requisitos para ser un inversor personal, la compra de una criptomoneda y el pago de la misma con otra criptomoneda está libre de impuestos.
Eso sí, sí debemos pagar en el Impuesto sobre la Renta la minería cripto, así como si somos un day trader calificado. También estará sujeto al Impuesto sobre el Patrimonio, que grava su patrimonio neto total cada año. El tipo del impuesto sobre el patrimonio depende del cantón en el que residas.
Dubai
Dubái es uno de los emiratos de los Emiratos Árabes Unidos (EAU). Los EAU son un país de primera clase con buenas infraestructuras, un sistema fiscal favorable, un clima cálido y el hogar de una mano de obra cualificada y multicultural. Es un gran país para vivir y hacer negocios. Es moderno y limpio, y todo el mundo habla inglés.
Dubái tiene actualmente un impuesto sobre la renta personal del cero por ciento. Esto significa que un residente fiscal en Dubai, no importa cuántas ganancias haga, hay un cero por ciento de impuesto sobre la renta. Tanto si comercias activamente con criptomonedas como si las holdeas, hay un cero por ciento de impuestos sobre las ganancias de capital, sobre los ingresos empresariales y sobre el salario. En resumen, nada. La cifra del salario bruto coincide con la del salario neto. Y no hay restricciones al control de capitales. Se puede enviar y recibir todo lo que se quiera.
Además, Dubái tiene un marco regulador bien establecido para las criptomonedas. Las criptomonedas son legales. Lo que asegura seguridad jurídica, sin impuestos sobre la renta y sin requisitos de presentación de informes.
El método más sencillo para hacerse residente en Dubái es crear una empresa en una de las zonas francas. Las empresas de zonas francas pueden alquilar oficinas en los EAU, y en función de estas oficinas su empresa puede solicitar visados de residencia para usted, su familia y sus empleados (si los tiene). Eso significa que le da derecho a permanecer en los EAU. Y existen soluciones de oficina asequibles llamadas: flexi-desks.
El Salvador
Esta pequeña nación ha aprobado sucesivas leyes pro cripto en los últimos años para solidificar su posición como líder entre las naciones cripto-amigables. El Salvador es la primera nación en utilizar Bitcoin como moneda legal (desde septiembre de 2021), lo que la convierte en un reclamo para las empresas de criptodivisas y los inversores.
Nayib Bukele, el presidente de El Salvador, también tiene la intención de construir la “Ciudad Bitcoin” cerca del volcán Conchagua. El único impuesto sobre la criptomoneda en El Salvador es un IVA del 10% que se destina a financiar el desarrollo y los servicios de la ciudad.
El gobierno de El Salvador también ha eximido a los comerciantes extranjeros de criptodivisas del pago de impuestos sobre la renta y sobre las ganancias de capital de Bitcoin con el fin de promover la inversión internacional.
El Salvador también introdujo la iniciativa El Salvador Golden Visa para establecer aún más su reputación como una de las naciones más amigables con la criptodivisa del mundo. Según esta iniciativa, si los inversores en criptomoneda satisfacen el requisito mínimo de inversión en criptomoneda, se les concederá automáticamente la residencia permanente.
Malta
También conocida como la Isla Blockchain (Blockchain Island), Malta es un paraíso fiscal cripto. Las criptodivisas están categorizadas por el gobierno maltés como “unidades de cuenta, medios de intercambio o depósito de valor”. Significa que las ganancias de capital a largo plazo no estarán sujetas a impuestos sobre criptodivisas en Malta (largo plazo - depósito de valor).
Sí que grava el comercio de criptodivisas porque el país considera que el comercio diario de acciones y criptodivisas es similar (ya no es depósito de valor). En este caso, dependiendo de su nivel de ingresos y tramo impositivo, el comercio de cripto estará sujeto a un impuesto sobre la renta empresarial del 0-35%. Sin embargo, existen opciones de estructuración dentro del sistema fiscal maltés que le permiten reducir este tipo impositivo entre el 0% y el 5%; todo depende de cuánto gane y de su residencia.
Singapur
Hay una razón por la que muchas bolsas de criptomonedas, como KuCoin y Phemex, tienen su sede en Singapur. Singapur es un paraíso fiscal para las criptomonedas, tanto para particulares como para empresas. Esto se debe a que Singapur no tiene un Impuesto sobre las Ganancias de Capital - por lo que los inversores individuales y las empresas no están sujetos al Impuesto sobre las Ganancias de Capital. Por lo tanto, no debemos pagar el impuesto sobre plusvalías en las ventas de criptomonedas.
Además, dado que las criptomonedas se consideran propiedad intangible desde una perspectiva fiscal, cuando gastas cripto en bienes y servicios, esto se considera un trueque, no un pago. Por lo tanto, mientras que los bienes o servicios pueden estar sujetos al Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), la moneda o token de pago no lo estará.
Por supuesto, no se pueden evitar todos los impuestos. Si actúas como empresa y aceptas criptomonedas como pago, pagarás el impuesto sobre la renta. Del mismo modo, si el servicio principal de una empresa está relacionado con el comercio de cripto, la empresa seguirá siendo responsable del Impuesto sobre la Renta.
Malasia
El país vecino de Singapur, Malasia, también está libre de impuestos sobre las criptomonedas. Debido a que las criptodivisas no son consideradas como activos de capital ni como moneda de curso legal por las autoridades malasias, las transacciones de cripto están libres de impuestos para los inversores individuales. Sin embargo, esto viene con una advertencia. La Agencia Tributaria de Malasia dice que las criptotransacciones sólo están exentas de impuestos cuando no son regulares o repetitivas. En otras palabras, si operas como un day trader, seguirás pagando impuestos por tus criptomonedas.
Del mismo modo, para las empresas involucradas en cripto - los beneficios estarían sujetos al Impuesto sobre la Renta, independientemente de si los beneficios son en cripto o en moneda fiduciaria.
Islas Caimán
No debería sorprender que las Islas Caimán estén en esta lista. Las Islas Caimán son conocidas desde hace tiempo por ser un paraíso fiscal tanto para empresas como para inversores fuera del mercado criptográfico y el cripto no es una excepción a sus laxas leyes fiscales.
Tanto para las empresas de cripto como para los inversores individuales, las Islas Caimán son un paraíso fiscal para el cripto. La Autoridad Monetaria de las Islas Caimán no impone el Impuesto de Sociedades a las empresas ni el Impuesto sobre la Renta ni el Impuesto sobre las Ganancias de Capital a los residentes. En cambio, el paraíso caribeño obtiene ingresos a través del turismo, los permisos de trabajo y el GST.
Puerto Rico
Los residentes en EE.UU. probablemente hayan oído hablar de los multimillonarios de Silicon Valley que se dirigen al Sur para disfrutar del lujoso estilo de vida puertorriqueño y de su laxa legislación fiscal. Aunque Puerto Rico es un territorio no incorporado de Estados Unidos, se considera un país extranjero en lo que respecta a los impuestos federales sobre la renta. Así que el país establece sus propias leyes fiscales.
Cuando se trata de criptoimpuestos, es una gran noticia. Los residentes de Puerto Rico pagan un Impuesto Territorial sobre la Renta mucho más bajo en comparación con la tasa del Impuesto Federal sobre la Renta de EE.UU.. En una noticia aún mejor, los activos digitales adquiridos mientras usted era residente de Puerto Rico están completamente exentos del Impuesto sobre las Ganancias de Capital.
Georgia
Georgia es uno de los mejores países del mundo libres de impuestos sobre las criptomonedas, tanto para particulares como para empresas. El Ministerio de Finanzas de Georgia establece que los individuos en Georgia están exentos de cualquier impuesto sobre la renta sobre los beneficios de la venta de criptodivisas. Además, dado que Georgia no considera que el cripto tenga “origen georgiano” (es decir, activos específicos de una ubicación geográfica), el cripto tampoco está sujeto al impuesto sobre plusvalías en Georgia.
Bielorrusia
Bielorrusia es otro país libre de impuestos sobre las criptomonedas. Bielorrusia adoptó un enfoque muy singular hacia las criptodivisas allá por 2018. En lugar de crear leyes de impuestos cripto como muchos otros países, en marzo de 2018 el estado de Europa del Este legalizó las actividades cripto y eximió a todas las personas y empresas de impuestos cripto hasta 2023.
Como tal - todas las cripto actividades - incluyendo actividades como la minería y el day trading - son vistas como inversiones personales, lo que las hace exentas tanto del Impuesto sobre la Renta como del Impuesto sobre las Ganancias de Capital.
Esta ley inusual se creó para reforzar la economía digital de Bielorrusia, y se revisará próximamente.
Cómo se gravan las criptomonedas en otros países
En general, si la ley del país considera que estás “ganando cripto”, pagarás el Impuesto sobre la Renta. Y ahí depende de cada país lo que incluye como ganar cripto o no. En general, pagarás el Impuesto sobre la Renta cuando:
- Te paguen en cripto
- Minar cripto
- Stakear cripto
- Ganar intereses en cripto
Este no es el único impuesto que pagarás, porque incluso si pagas el impuesto sobre la renta por tu cripto, es posible que tengas que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital más adelante.
Dado que el cripto se considera un activo de capital, en la mayoría de los países está sujeto al impuesto sobre las plusvalías. Cada vez que dispongas de un activo de capital, obtendrás una ganancia o pérdida de capital (beneficio o pérdida). Si obtienes una ganancia de capital, pagarás el Impuesto de Plusvalía sobre esa ganancia.
Así que, si ganas cripto minando, por ejemplo, y luego vendes tus monedas minadas, pagarás tanto el Impuesto sobre la Renta como el Impuesto sobre las Ganancias de Capital en la mayoría de los países. Son muchos impuestos.
¿Cuáles son los peores países para el cripto?
Algunos de los países menos amigables con el cripto en el mundo incluyen:
- Francia: en realidad no pagarás impuestos cuando intercambies cripto por cripto en Francia, pero ahí terminan las buenas noticias porque el cripto está sujeto a varios impuestos en Francia y las tasas impositivas son altas. Todo depende de si se le considera un inversor ocasional, un minero o un operador profesional. Los operadores ocasionales están sujetos a una tasa fija única (PFU) del 30%. Mientras que los operadores profesionales y los mineros de criptomonedas pagan un Impuesto sobre la Renta de las Actividades Económicas del 45%.
- Países Bajos: los Países Bajos han adoptado un enfoque diferente a la cripto tributación. En lugar de pagar un impuesto sobre las ganancias de capital en cripto cuando lo vendes, lo intercambias o lo gastas, pagarás impuestos sobre las ganancias ficticias. Por lo tanto, cuando hagas HODL con cripto, pagarás impuestos. Además, muchas actividades con criptomonedas, como las apuestas, la minería y las actividades DeFi, pueden considerarse ingresos y estar sujetas al impuesto sobre la renta. No todo son malas noticias, el tipo impositivo sobre las ganancias ficticias es bajo - entre el 0,54% y el 1,58% dependiendo del valor total de tus activos - pero es uno de los pocos países del mundo que grava las ganancias no realizadas.
- Japón: las normas de criptoimpuestos de Japón significan que la mayoría de las veces pagarás el Impuesto a la Renta Misceláneo sobre tu cripto para la gran mayoría de las transacciones, incluidas las transacciones que normalmente estarían sujetas al Impuesto a las Ganancias de Capital, como la venta o el comercio de cripto. Esto no es una mala noticia en sí misma, pero los tipos del impuesto sobre las plusvalías son normalmente mucho más bajos que los del impuesto sobre la renta. En Japón, los tipos del impuesto sobre la renta son especialmente elevados: hasta un máximo del 55% para las rentas más altas. Mientras tanto, los beneficios de las acciones en Japón sólo están gravados con un 20%.